xn--80ahlcrknhj0d.xn--p1ai

ПОПУЛЯРНОЕ

НОВИНКИ

Права банка по проверке - За чистую монету: как банки будут проверять происхождение денег клиентов

.

Кредитные организации смогут затребовать данные по налогам, но не у всех.

Со второго полугодия 2016 года ЦБ будет требовать от банков сведения о происхождении средств граждан

Петербургский правовой портал, совместно с экспертами, расшифровывает письмо, которое Центральный банк России выпустил под конец прошлого года. В документе с громким названием "О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов" сказано, если в трех словах, что коммерческим банкам предоставлено право контролировать налоги клиентов. При наличии в их деятельности признаков транзита денежных средств. По мнению представителей Центробанка деятельность таких банковских клиентов "не имеет очевидного экономического смысла и очевидной законной цели", а проводимые ими операции требуют повышенного внимания со стороны банков в рамках финансового мониторинга.

Поэтому в отношении них могут применяться меры, предусмотренные Положением Банка России от 2 марта года N П "О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". То есть банк, согласно требований пункта 3 статьи 7 Федерального закона от 7 августа года N ФЗ "О противодействии легализации отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", обязан будет запросить подтверждающий уплату налогов документ, или документ, подтверждающий отсутствие необходимости по уплате налогов.

Имеет ли право банк требовать документы на проверку

В первую очередь это письмо заинтересовало, если не сказать напугало, владельцев малого бизнеса. Ведь именно у индивидуальных предпринимателей, занимающихся мелкооптовой торговлей, на счетах постоянно происходит движение денег. Но эксперты поспешили успокоить - ужесточение коснется отношений банков с их клиентами - юридическими лицами. Ранее в рамках указанной политики банки имели право запрашивать у клиентов документы-основания, подтверждающие операции, - договоры с контрагентами, счета, счета-фактуры, акты о приемке работ услуг.

Эксперты отмечают, что письмо Центробанка лишь расширяет перечень контролирующих полномочий банка в отношении операций, совершаемых клиентом - юридическим лицом.

Основной упор сделан на пресечение деятельности компаний, направленной на уклонение от уплаты налогов. По сути, банки призваны в помощь налоговому органу в вопросах отслеживания сомнительных движений безналичных денежных средств в отсутствии их декларирования. Банки могут затребовать документы, подтверждающие уплату налогов - налоговую декларацию с исчисленным налогом, и платежные поручения об уплате налогов, или же документы, подтверждающие основания освобождения от их уплаты - уведомление об использовании права на освобождение от уплаты налога в соответствии со статьей Налогового кодекса РФ с приложением выписки из бухгалтерского баланса представляют организации ; выписки из книги продаж; выписки из книги учета доходов и расходов и хозяйственных операций представляют индивидуальные предприниматели.

Хотя можно поставить под сомнение компетентность банковского работника, когда по его запросу юрлицо представляет документы, подтверждающие уплату налогов или основание освобождения от их уплаты. Ведь оценить достоверность представленных сведений и их соотношение с операциями по счету возможно только в рамках налоговой проверки, когда устанавливается вся цепочка связей между контрагентами, а также может быть проверено движение по всем имеющимся у лица счетам.

В такой ситуации важно понимать, что проблем у клиентов, добросовестно исполняющих свои налоговые обязательства, быть не должно, так как таким компаниям не составит труда представить по запросу банка доказательства наличия или отсутствия оснований для уплаты налогов. Кстати, с юридической точки зрения уклонение от предоставления банку требуемых документов не создает для клиента каких-либо дополнительных обязательств и напрямую не влечет применение к нему мер ответственности.

Единственным следствием неисполнения запроса будет право банка на передачу сведений о подозрительных движениях по счету в налоговый орган. Для корректной работы сайта необходимо включить поддержку JavaScript в настройках Вашего веб-обозревателя. Публикации Новости Статьи Обзоры Видео Книги и пресса. Поддержка предпринимателей Разъяснения госорганов Законодательные инициативы Документы: Кодексы РФ Поиск документа Судебная практика Консультации минфина.

Конституция РФ Налоговый кодекс Гражданский кодекс Трудовой кодекс. Налоги и отчетность Календари и даты КБК и классификаторы Термины и понятия Нормы и нормативы.

Банки обязали проверять клиентов на честность

Календарь бухгалтера Производственный календарь КБК Учетная политика ОКВЭД 2 ОКПД 2 ЕТКС Профстандарты. Семинары Вход для учебных центров. Бухгалтерия онлайн Электронная отчетность Регистрация ООО и ИП Открыть расчетный счет Проверка контрагента 1С: Дорожная карта Экспертный совет.

Как сохранить жизнь и имущество 10 бесполезных для современного бухгалтера вещей Арбитражный суд СПб: Тяжелый женский труд Новогоднее меню для бухгалтера. Все публикации Новости Обзоры Статьи Тесты Авторские колонки Спецпроекты Видео.

Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить! Мы узнаем о неточности и исправим её. Чтобы оставить комментарий нужно авторизоваться. Больше материалов по теме: Сюжеты Подписание и вступление в силу Госорганы ФНС РФ Центробанк Организации Юридическая фирма "Нота бене" Справка ИП индивидуальный предприниматель Ключевая ставка Банка России Предельный размер расчетов наличными деньгами между юрлицами Процентная ставка рефинансирования Тематики Преступления в сфере экономики Иные вопросы обеспечения безопасности общества Бухгалтерский учет.

Банки Налог на добавленную стоимость. О проекте Реклама на сайте Обратная связь Подписка на рассылки Сделано в Санкт-Петербурге Facebook Twitter Вконтакте. RU Полное или частичное копирование материалов запрещено, при согласованном копировании ссылка на ресурс обязательна. Если вы не согласны, пожалуйста, покиньте сайт. Вопрос-ответ Помощь опытных юристов и адвокатов. Экспертный совет Решение бухгалтерских и правовых вопросов в профессиональном сообществе.

ЗАДАЙТЕ ВОПРОС здесь и сейчас Личный вопрос от частного лица трудовые споры, соц.

Коментарии:
  • Банки могут затребовать документы, подтверждающие уплату налогов - налоговую декларацию с исчисленным налогом, и платежные поручения об уплате налогов, или же документы, подтверждающие основания освобождения от их уплаты - уведомление об использовании права на освобождение от уплаты налога в соответствии со статьей Налогового кодекса РФ с приложением выписки из бухгалтерского баланса представляют организации ; выписки из книги продаж; выписки из книги учета доходов и расходов и хозяйственных операций представляют индивидуальные предприниматели. Передача документов, отдельных сведений и пояснений НФО инспекторам Банка России для приобщения их к материалам проверки сопровождается составлением описи по установленной форме; анализ инспекторами Банка России представленных НФО документов, отдельных сведений и пояснений; составление и направление в адрес проверяемой НФО акта проверки; ознакомление с актом проверки, составление и направление проверяемой НФО возражений на полученный акт проверки Банка России; принятие Банком России решения по результатам проверки; исполнение решения Банка России, в случае направления предписания его исполнение и подготовка, представление в Банк России отчета об исполнении предписания.

xn--80ahlcrknhj0d.xn--p1ai

Copyright © 2016-2017